勞保基金將瀕臨破產?

真的讓勞工們心驚膽跳，深恐未來退休金沒著落。
勞工退休金分為2筆，1筆為「勞保老年給付」，1筆為「勞工退休金」。

有破產疑慮的勞保基金影響的是「勞保老年給付」，而「勞工退休金」因是個人專戶，不會有繳多領少的問題，大部分人依然會分不清楚二者差異，今天讓大家一起了解勞退金懶人包！

勞保勞退不同

勞保年資累積多久才可以申請老年給付？

答：勞保年資合計滿15年並達法定年齡即可申請。

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老年年金重點整理

1. 勞保年資合計滿15年就可以領勞保老年年金
2. 111年起，須滿63歲才有資格請領勞保老年年金。
3. 勞保老年年金自2009到2017年止，請領年齡都是60歲。
4. 2020年起請領年齡首次提高，從60延到61歲，
5. 107年後每2年調高1歲請領年齡，直到2026年起請領年齡達到65歲上限。
6. 51年次（含）以後的勞工，要等到年滿65歲，才能請領全額勞保老年年金。
7. 特別注意的是，提前請領給付之減給比率，如果經勞保局算定，就不能變更。
8. 勞保老年年金是以實際保險年資為計算基礎，沒有年資上限，所以年資愈久領愈多。

勞工做滿多久可以自請退休領退休金？

答（舊制）：
工作15年以上年滿55歲者
工作25年以上
工作10年以上年滿60歲者

答（新制）：
年滿60歲，即可向勞保局請領退休金。
提繳年資滿15年可以選擇領月退休金或1次退休金
提繳年資未滿15年只能請領1次退休金

勞工個人退休金試算表(勞退新制)，點我進入查詢

勞保老年給付

「勞工保險」是在職社會保險，勞工第一天上班就要確認公司有沒有幫自己投保，等到符合老年給付請領條件時，就可以向勞保局提出「老年給付」申請。

老年給付又可以分為「老年年金」、「老年一次金」，還有「一次請領老年給付」。

2009年以後初次參加勞保的人，老年給付可以請領「老年年金」或「老年一次金」，首先必須符合法定退休年齡。目前的法定退休年齡為62歲，明（2022）年起又將調整到63歲，直到調整至65歲為止。

達到法定退休年齡、年資滿15年的勞工，可以請領「老年年金」，老年年金活到老領到老，活越久領越多；年資未滿15年的勞工，只能請領「老年一次金」。

「一次請領老年給付」是針對2008年12月31日前有勞保年資的勞工。符合下列6項規定者，可選擇以此方式請領老年給付。

1. 勞保年資合計滿1年，年滿60歲或女性被保險人年滿55歲。
2. 勞保年資合計滿15年，年滿55歲。
3. 在同一投保單位參加勞保的年資合計滿25年。
4. 參加勞保年資合計滿25年，年滿50歲。
5. 擔任具有危險、堅強體力等特殊性質工作合計滿5年，年滿55歲。
6. 轉投軍人保險、公教人員保險，符合勞工保險條例第76條保留勞保年資規定退職。

但是勞保基金卻從2017年開始出現收支失衡，其中一項主因是少子化、高齡化，導致繳保費的人少、領退休金的人多，使勞退基金財務進而嚴重惡化，根據精算後勞保基金將於2026年破產。

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勞保 & 勞退差異比較
退休金種類	勞保老年給付	勞工退休金
內容簡介	勞保為在職社會保險，除了老年給付還有失能、傷病給付等保障。	雇主依法給付勞工退休金，每月須提撥至少6%至勞工個人專戶；勞工也可自提最多6%。
領取條件	符合法定退休年齡與年資。	年滿60歲可申請。
領取方式	老年年金、老年一次金、一次請領老年給付。	月退金、一次請領退休金。
年金/月退金領取期限	活到老領到老。	領至平均餘命為止，
困難點	勞保基金破產危機	投資績效不如預期。

勞工退休金

為雇主依法給付勞工退休金，分為二個法則；舊制(勞動基準法)、新制(勞工退休金條例)。

舊制（依勞動基準法）：

事業單位應依勞工每月薪資總額2%~15%範圍內，按月提撥勞工退休準備金至台灣銀行存儲，在未來勞工符合退休條件時，支付勞工退休金所用。

新制（依勞工退休金條例）：

雇主需為適用該條例勞工，自員工到職當日起，按月提繳不低於其每月工資6％勞工退休金，儲存於勞保局設立的勞工退休金個人專戶，員工自己也可以另外提繳最多6%。而且就算該勞工換工作，專戶內退休金可以累積帶著走。

勞工年滿60歲（或喪失工作能力符合勞工退休金條例第24條之2規定），即得向勞保局請領勞工退休金個人專戶的本金及累積收益。每月發給金額會以平均餘命（目前為84歲）、利率等因素計算，專戶內退休金額會依照平均餘命年數分配，領至平均餘命到達為止。

勞保局強調因為「勞保老年給付」跟「勞工退休金新制」是兩種不同制度，所以勞工只要符合請領條件，二項都能申請請領。

根據政府調查統計，勞保與勞退領取金額只占退休後生活開銷的60%，如不想老年後終日為錢困擾，剩下40%的個人財務缺口，依然需要靠勞工們自己自力補足。特別是20~40歲青少壯世代，離屆退休年齡越遠、日後政策變數越多，更應趁早開始累積退休資產，用更長時間去換取個人資產資金的增值。

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5招勞退試算超簡易

勞退自提退休金報稅記得確認

勞保局表示，依「勞工退休金條例」規定，勞工在每月工資6％範圍內自願提繳退休金，不計入提繳年度薪資所得課稅。因此，請事業單位申報「各類所得扣繳暨免扣繳憑單」時，應將勞工自願提繳退休金金額，正確填報於「依勞退條例自願提繳之金額」欄位，且給付總額欄位須扣除自願提繳金額。

勞保局舉例說明，如110年勞工每月工資總額為5萬7000元，年終獎金2個月，則當年度薪資所得為79萬8000元，另勞工每月自願提繳6％退休金，則當年度扣繳憑單「依勞退條例自願提繳之金額」欄位應填報4萬1616元（5萬7,800元 × 6% × 12個月），給付總額欄位應填報75萬6384元（79萬8,000元－4萬1616元）。

勞保局提醒，如有個人自願提繳退休金，在明年報稅時，請記得再次確認自願提繳金額是否已自當年度給付薪資總額中全額扣除。如有發現未扣除或金額有誤情形，請盡速洽事業單位向各所轄國稅局分局或稽徵所申請更正，以確保自身權益。

勞保局提醒各事業單位，如勞工有參加個人自願提繳退休金，應將其自願提繳金額自給付薪資總額中全數扣除，以避免勞工多繳稅款。

提早退休勞保年金「減20％」

勞保局建議，若符合國民年金加保資格，可參加國保，屆時民眾可同時領勞保老年年金和國保老年年金。

勞保老年給付是不少勞工退休的重要資金之一，不過一經核付就不能再變更，申辦前務必自行試算金額，否則一不小心恐怕會吃大虧了。舉例 : 1位民眾退休已年滿55歲且勞保年資達19年，原本想提早領卻發現要「減20%」，對於這種情況，勞保局教1招，每個月就可再多領4千元。

上例要領全額必須等到62歲，提前領又減給4%至20%不等。勞保局建議1種方法，如果在55歲到62歲的7年間，符合國民年金的加保資格，即可參加國保，由於規定請領勞保年金者不能再參加國保，所以只能保到62歲，但保了7年的國保年資，可到65歲再請領國保老年年金。

勞保局提醒，如果想要請領勞保年金，必須退出勞保，即使再工作也不能再加入勞保，因此，勞工在請領前必須考慮清楚。

民國106年（含）以前，只要是勞保年資逾15年的勞工，年滿60歲即可請領勞保老年給付。勞保年金於98年施行起即已明訂，法定請領年齡自107年起逐步調高至65歲。舉例來說，若是勞保年資逾15年的52年次勞工朋友，法定請領年齡為65歲，而提前請領「減給年金給付」最快要到60歲，每提前1年減給4%，最多提前5年至20%。